Оборотный капитал

✅ Определение:

Оборотный капитал — это разница между текущими активами и текущими обязательствами компании. Этот показатель отражает финансовую устойчивость в краткосрочном периоде и способность компании финансировать повседневную операционную деятельность.

🔹 Формула:
Оборотный капитал = Текущие активы – Текущие обязательства

📊 Составляющие:

1. Текущие активы — это ресурсы, которые могут быть превращены в наличные деньги в течение одного года:

   • Денежные средства

   • Дебиторская задолженность (то, что должны клиенты)

   • Запасы товаров

   • Краткосрочные инвестиции

2. Текущие обязательства — это долги и обязательства, подлежащие оплате в течение одного года:

   • Кредиторская задолженность (долг перед поставщиками)

   • Краткосрочные займы

   • Налоги к уплате

   • Заработная плата и другие текущие расходы

🧮 Пример расчёта:

Это означает, что у компании есть 1,2 млн рублей свободных ресурсов для ведения текущей деятельности.

✅ Почему оборотный капитал важен

🔹 Положительный оборотный капитал:

• Компания способна своевременно погашать долги

• Признак финансовой устойчивости

• Возможность развития и роста бизнеса

🔹 Отрицательный оборотный капитал:

• Потенциальные проблемы с ликвидностью

• Возможны задержки в выплатах сотрудникам или поставщикам

• Может указывать на финансовую нестабильность

⚖️ Виды оборотного капитала

🔍 Факторы, влияющие на оборотный капитал:

• Объём и частота продаж

• Скорость оборачиваемости запасов

• Условия оплаты для клиентов и поставщиков

• Сезонность бизнеса

• Общая экономическая ситуация

🧠 Вывод:

Оборотный капитал — это ключевой показатель для оценки того, насколько эффективно компания управляет краткосрочными ресурсами. Он показывает, сможет ли организация вовремя оплатить текущие счета, инвестировать и работать стабильно.